與獨立董事溝通情形
獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通政策
- 定期會議：獨立董事、稽核主管和會計師定期舉行會議，討論審計結果、內部控制問題以及與公司財務報告和合規性相關的其他事項
- 信息交換：稽核主管和會計師向獨立董事提供有關其審計活動的及時、相關信息，包括重大發現、建議和補救進展。
- 向董事會報告：內部稽核主管和會計師直接向董事會報告他們的調查結果和建議，確保獨立董事了解公司內部控制和風險管理流程的有效性。
- 保密：獨立董事、稽核主管和會計師之間的所有溝通均嚴格保密，確保敏感和機密信息的保護。
該溝通政策的目的是促進獨立董事、稽核主管和會計師之間的有效合作和信息共享，使他們能夠在維持強有力的公司治理和確保公司財務報告的完整性方面發揮各自的作用。
實際運作
- 獨立董事與內部稽核主管每年至少四次舉行會議，內部稽核主管透過審計委員會就本公司內部稽核執行狀況及內控運作情形提出報告；若遇重大異常事項時得隨時召集會議。
- 會計師至少每季就重要事項與獨立董事進行溝通，透過會議或電子郵件報告檔案、電話等形式進行溝通。
- 發生重大異常事項，董事或獨立董事、稽核主管及會計師認為有必要獨立溝通之事宜，亦會不定期隨時召開會議溝通。